ก.ล.ต.ยกระดับคุม IPO-SPO กำหนดผู้ตรวจสอบภายใน ต้องมีประสบการณ์ 5 ปี

ก.ล.ต.เปิดรับฟังความเห็นปรับเกณฑ์บริษัท IPO-SPO กำหนดผู้ตรวจสอบภายในต้องมีประสบการณ์ทำงานไม่น้อยกว่า 5 ปี และตรวจสอบภายในอย่างน้อย 3 ปี พร้อมบังคับเปิดเผยข้อมูลผู้ตรวจสอบภายใน เริ่ม 1 ม.ค. 2571 หวังยกระดับธรรมาภิบาล ป้องกันทุจริต

ผู้สื่อข่าวรายงานว่าสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) เปิดรับฟังความคิดเห็นต่อร่างประกาศปรับปรุงหลักเกณฑ์เกี่ยวกับผู้ตรวจสอบภายใน (Internal Auditor) สำหรับบริษัทที่เตรียมเสนอขายหุ้นต่อประชาชนเป็นครั้งแรก (IPO) และบริษัทจดทะเบียนที่เสนอขายหุ้นเพิ่มทุนต่อประชาชนทั่วไป (SPO) โดยกำหนดคุณสมบัติและประสบการณ์ทำงานของผู้ตรวจสอบภายในให้ชัดเจนยิ่งขึ้น เพื่อยกระดับมาตรฐานการกำกับดูแลกิจการ ป้องกันการทุจริต และสร้างความเชื่อมั่นให้แก่นักลงทุน

การปรับปรุงหลักเกณฑ์ครั้งนี้ครอบคลุมทั้งผู้ตรวจสอบภายในที่เป็นพนักงานของบริษัท (IA In-house) และผู้ตรวจสอบภายในที่ว่าจ้างจากหน่วยงานภายนอก (IA Outsource) โดยกำหนดให้ต้องมีคุณสมบัติครบถ้วนตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด

สำหรับสาระสำคัญของร่างประกาศ กำหนดให้ผู้ตรวจสอบภายในต้องมีวุฒิบัตรหรือประกาศนียบัตรด้านการตรวจสอบภายในตามที่ ก.ล.ต. กำหนด และต้องมีสถานะที่ยังมีผลบังคับใช้ ณ วันที่บริษัทยื่นคำขออนุญาตเสนอขายหุ้น IPO หรือ SPO

นอกจากนี้ ต้องมีประสบการณ์ทำงานที่เป็นประโยชน์ต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทไม่น้อยกว่า 5 ปี โดยในช่วงเวลาดังกล่าวต้องมีประสบการณ์ด้านการตรวจสอบภายในอย่างน้อย 3 ปี ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทต้องพิจารณาว่าประสบการณ์ดังกล่าวมีความเหมาะสมและเป็นประโยชน์ต่อกิจการ

ทั้งนี้ บริษัทที่เตรียมเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) และตลาดหลักทรัพย์เอ็ม เอ ไอ (mai) รวมถึงบริษัทจดทะเบียนในทั้งสองตลาดที่ยื่นคำขอเสนอขายหุ้นเพิ่มทุนต่อประชาชนทั่วไป ตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2571 เป็นต้นไป จะต้องจัดให้มีผู้ตรวจสอบภายในที่มีคุณสมบัติตามหลักเกณฑ์ใหม่

ขณะเดียวกัน ยังกำหนดให้บริษัท IPO บริษัท SPO และบริษัทจดทะเบียน เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับผู้ตรวจสอบภายในในแบบแสดงรายการข้อมูลเสนอขายหลักทรัพย์ (แบบ 69-1) ตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2571 และ/หรือรายงานประจำปี (แบบ 56-1 One Report) สำหรับรอบปีบัญชีที่เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2571 เพื่อให้นักลงทุนมีข้อมูลประกอบการตัดสินใจลงทุนอย่างเพียงพอ

สำหรับการดำเนินการดังกล่าว เป็นส่วนหนึ่งของการยกระดับระบบควบคุมภายในของบริษัทจดทะเบียนให้มีประสิทธิภาพและสอดคล้องกับมาตรฐานสากล โดยก่อนหน้านี้ได้เปิดรับฟังความคิดเห็นเกี่ยวกับหลักการปรับปรุงเกณฑ์เมื่อเดือน ก.ค. 2569 ซึ่งผู้แสดงความคิดเห็นส่วนใหญ่เห็นด้วย ก่อนนำข้อเสนอแนะมาจัดทำร่างประกาศในครั้งนี้

อย่างไรก็ตาม หลักเกณฑ์ดังกล่าวยังอยู่ระหว่างการรับฟังความคิดเห็น โดยผู้เกี่ยวข้องและประชาชนทั่วไปสามารถแสดงความคิดเห็นผ่านเว็บไซต์ ก.ล.ต. หรืออีเมล์ [email protected] ได้จนถึงวันที่ 9 พ.ย. 2569