3 วิธีประหยัดภาษี เพิ่มพูนความมั่งมีในวัยเกษียณ
บทความโดย “บุณยนุช ยุทธ์ประทุม” นักวางแผนการเงิน CFP® สมาคมนักวางแผนการเงินไทย
วันที่ 9 กรกฎาคม 2567 ความใฝ่ฝันของทุกคนในการวางแผนเกษียณ คือ มีคุณภาพชีวิตที่ดีตลอดอายุขัย มีสุขภาพกายและสุขภาพจิตดี มีปัจจัย 4 ครบถ้วน ได้แก่ อาหาร เครื่องนุ่งห่ม ที่อยู่อาศัย และยารักษาโรค
ได้อยู่ในสังคมและสภาพแวดล้อมที่ดีและมีความปลอดภัย แต่เงินเฟ้อที่อยู่ระดับสูง ทำให้บั่นทอนกำลังในการใช้จ่ายที่ให้คุณภาพชีวิตที่ดีลดลง รวมทั้งยังต้องบริหารจัดการเรื่องการประหยัดภาษีไม่ให้เป็นภาระที่หนักจนเกินไป
ดังนั้น จึงควรหาวิธีประหยัดภาษีเพื่อช่วยให้ชาววัยเกษียณได้บริหารการเงินของตนให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น และมีเงินเหลือเพิ่มพูนความมั่งมีศรีสุข เพื่อคุณภาพชีวิตดี ๆ
1. การวางแผนเงินรายได้ที่มีสิทธิได้รับการยกเว้นภาษี เช่น เงิน กบข. กองทุน SSF, RMF, PVD รวมถึงเงินคืนจากประกันชีวิตที่ตรงตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร ซึ่งเมื่อรวมเงินรายได้จากแหล่งต่าง ๆ ดังที่กล่าวมา มักรวมเป็นเงินก้อนใหญ่ที่มีมูลค่าสูง หากผู้วางแผนเกษียณละเลยสิทธิประโยชน์เรื่องภาษีนี้ ก็จะทำให้มูลค่าของเงินที่ได้รับลดลงอย่างมาก ได้รับจริงน้อยลงกว่าที่คิดไว้
2. การทำเครดิตภาษีปันผล จากรายได้ของดอกเบี้ยและเงินปันผลที่หัก ณ ที่จ่าย 15% และ 10% ตามลำดับ สามารถเลือกได้ว่าจะให้หักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นภาษีสุดท้าย (Final Tax) หรือนำเงินดอกเบี้ยและเงินปันผลทั้งหมดมารวมเป็นรายได้เพื่อคำนวณภาษีเงินรายได้บุคคลธรรมดาใหม่
ซึ่งในผู้เกษียณอายุที่ไม่มีเงินเดือนประจำ การนำเงินดอกเบี้ยและเงินปันผลมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา อาจได้รับเงินภาษีคืนบางส่วนหรือทั้งหมด นับว่าคุ้มกว่าการให้เงินได้ที่เป็น Final Tax
ตัวอย่าง นายเกษียณสุข อายุ 65 ปี เมื่อรวมรายได้จากส่วนต่าง ๆ โดยในที่นี้แสดงรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากเงินปันผลส่วนเดียว
รายได้จากเงินปันผลปีละ 500,000 บาท
ได้สิทธิประโยชน์สำหรับผู้สูงอายุ 190,000 บาท
หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท 100,000 บาท
หักค่าลดหย่อนของตัวเอง 60,000 บาท
คงเหลือเงินได้สุทธิเพื่อนำไปคำนวณภาษี 150,000 บาท
ทั้งนี้เงินได้ที่มีสุทธิน้อยกว่า 150,001 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษี ดังนั้น เมื่อนายเกษียณสุขนำรายได้จากเงินปันผลนี้ไปยื่นแบบ ภงด.90 กับทางสรรพากร นายเกษียณสุขจะได้เงินภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายคืนทั้งหมด 50,000 บาท (500,000 x 10%)
ตัวอย่าง นายเกษียณสบาย อายุ 65 ปีมีรายได้จากต่างประเทศ 5 ล้านบาท หากนายเกษียณสบายนำเงินรายได้ทั้งหมดมารวมในคราวเดียวกัน
รายได้ 5,000,000 บาท
ได้สิทธิประโยชน์สำหรับผู้สูงอายุ 190,000 บาท
หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท 100,000 บาท
หักค่าลดหย่อนของตัวเอง 60,000 บาท
คงเหลือเงินได้สุทธิเพื่อนำไปคำนวณภาษี 4,650,000 บาท
|
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา |
|||
|
เงินได้สุทธิ (บาท) |
|
จำนวนภาษีที่ต้องจ่ายในแต่ละขั้น (บาท) |
ภาษีสะสมของแต่ละขั้น (บาท) |
|
1-150,000 |
ได้รับการยกเว้น |
– |
|
|
150,001-300,000 |
5% |
7,500 |
7,500 |
|
300,001-500,000 |
10% |
20,000 |
27,500 |
|
500,001-750,000 |
15% |
37,500 |
65,000 |
|
750,001-1,000,000 |
20% |
50,000 |
115,000 |
|
1,000,001-2,000,000 |
25% |
250,000 |
365,000 |
|
2,000,001-4,650,000 |
30% |
795,000 |
1,160,000 |
ทำให้นายเกษียณสบาย ต้องเสียภาษีถึง 1,160,000 บาท แต่ถ้านายเกษียณสบาย ทยอยรับเงินเข้ามาในไทยปีละ 1,000,000 บาท เป็นเวลา 5 ปี
รายได้ 1,000,000 บาท
ได้สิทธิประโยชน์สำหรับผู้สูงอายุ 190,000 บาท
หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท 100,000 บาท
หักค่าลดหย่อนของตัวเอง 60,000 บาท
คงเหลือเงินได้สุทธิเพื่อนำไปคำนวณภาษี 650,000 บาท
|
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา |
|||
|
เงินได้สุทธิ (บาท) |
อัตราภาษี |
จำนวนภาษีที่ต้องจ่ายในแต่ละขั้น (บาท) |
ภาษีสะสมของแต่ละขั้น (บาท) |
|
1-150,000 |
ได้รับการยกเว้น |
– |
|
|
150,001-300,000 |
5% |
7,500 |
7,500 |
|
300,001-500,000 |
10% |
20,000 |
27,500 |
|
500,001-650,000 |
15% |
22,500 |
50,000 |
ทำให้นายเกษียณสบาย เสียภาษีเพียงปีละ 50,000 บาท เป็นเวลา 5 ปี รวมภาษี 250,000 บาท เทียบกับการนำเงินทั้งหมดเข้ามาในประเทศไทยในคราวเดียวกัน นายเกษียณสบายสามารถประหยัดภาษีไปได้ 910,000 บาท (1,160,000-250,000)
จากตัวอย่างการประหยัดภาษี 3 วิธีข้างต้น จะทำให้ผู้เกษียณเสียภาษีน้อยลง ช่วยเพิ่มกำลังในการจับจ่ายใช้สอย และสามารถใช้ชีวิตได้อย่างมีคุณภาพที่ดีมากขึ้น ดังนั้น การวางแผนภาษียิ่งทำได้เร็ว ย่อมส่งผลดีต่อผู้ที่ต้องจ่ายภาษีเป็นจำนวนมาก โดยเฉพาะผู้ที่มีการวางแผนเตรียมไว้ตั้งแต่วัยทำงานก็จะทำให้มีเงินสะสมเพิ่มขึ้น จึงเป็นการเพิ่มพูนความมั่งมีในวัยเกษียณ เพิ่มความสุขกายและสบายใจ และการวางแผนการเงินที่ดีทำให้มีความสุขกับการใช้ชีวิตได้ตลอดอายุขัย