คลังเลื่อนใช้บัญชีใหม่ IFRS9 แบงก์รัฐโอด “ปรับระบบ-ตั้งสำรอง” ไม่ทัน

คลังยอมเลื่อนบังคับแบงก์รัฐปฏิบัติตาม IFRS9 หลังผู้บริหารแบงก์รัฐโอดวางระบบไม่ทันปี’62 “ชาติชาย” แจงธนาคารออมสินต้องตั้งสำรองส่วนเกินเพิ่มหลักหมื่นล้านบาท ชี้สำรองเพียงพอหากแบงก์กำไรต่อเนื่องปีละ 3 หมื่นล้านบาทอีก 2 ปี ขณะที่ “ฉัตรชัย” เผย ธอส.ต้องตั้งสำรองเพิ่มราว 1 หมื่นล้านบาท ฟาก ธพว.ตั้งสำรองนับรวมหนี้ SM ตั้งแต่ปี’60

นายชาติชาย พยุหนาวีชัย ผู้อำนวยการ ธนาคารออมสิน กล่าวว่า เนื่องจากสถาบันการเงินเฉพาะกิจของรัฐ (SFIs) อาจจะพัฒนาระบบให้รองรับการปฏิบัติตามมาตรฐานบัญชีใหม่ (IFRS9) ได้ไม่ทัน จึงจะมีการขอให้ทางกระทรวงการคลังพิจารณาเลื่อนระยะเวลาบังคับใช้ออกไป จากเดิมที่กำหนดเริ่มในปี 2562″IFRS9 จะส่งผลให้ทุกแบงก์ได้รับผลกระทบในการลงบัญชีใหม่ ตอนนี้เรากำลังเตรียมการอยู่ ซึ่งตามแผนเดิมจะใช้ในปี 2562 แต่เช็กความพร้อมของสถาบันการเงินส่วนใหญ่ โดยเฉพาะแบงก์รัฐที่ระบบยังไม่พร้อม ดังนั้นทุกแบงก์จะขอให้ทางกระทรวงการคลังและธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) เลื่อนเวลาบังคับใช้ออกไปอีกสักระยะหนึ่ง เนื่องจากทำระบบไม่ทัน” นายชาติชายกล่าว

อย่างไรก็ดี ในส่วนของธนาคารออมสิน จะพยายามทำระบบรองรับ IFRS9 ให้ได้ตามที่ ธปท.กำหนดไว้เดิม แต่หากได้รับการขยายเวลาให้ก็จะเป็นเรื่องที่ดี เนื่องจากธนาคารต้องตั้งสำรองเพิ่มขึ้นอีกเป็นหลักหมื่นล้านบาท เหตุจากไม่ได้ใช้การคำนวณหนี้ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL) แบบเดิม อย่างไรก็ดี หากธนาคารสามารถรักษาระดับการทำกำไรได้ปีละ 30,000 ล้านบาทต่อเนื่องไปอีก 2 ปี สำรองของแบงก์ก็น่าจะเพียงพอกับการต้องตั้งสำรองตามมาตรฐานบัญชีใหม่

“ถ้าเรามีกำไรสะสมเพิ่มขึ้นปีละ 30,000 ล้านบาท อีก 2 ปี หลังจากปี 2560 มีกำไรสุทธิ 31,212 ล้านบาท ก็น่าจะเพียงพอรองรับมาตรฐานบัญชีใหม่ได้” นายชาติชายกล่าว

นายชาติชายกล่าวว่า ในปี 2561 นี้ ธนาคารออมสินตั้งเป้าหมายควบคุม NPL ให้เพิ่มน้อยที่สุด หรือไม่เกิน 2.4% จาก ณ สิ้นปี 2560 อยู่ที่ 2.05% รวมถึงคาดการณ์กำไรสุทธิไว้ที่ 28,000-30,000 ล้านบาท

นายฉัตรชัย ศิริไล กรรมการผู้จัดการ ธนาคารอาคารสงเคราะห์ (ธอส.) กล่าวว่า การปฏิบัติตามมาตรฐาน IFRS9 นั้น ธนาคารจะต้องตั้งสำรองส่วนเกินภายใต้เกณฑ์นี้ราว 10,000 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากการตั้งสำรองปกติที่ดำเนินการอยู่แล้ว โดยที่ผ่านมา ก็ได้มีการทยอยตั้งสำรองเพิ่มเพื่อเตรียมการรองรับ IFRS9 ไว้แล้ว เพื่อที่เมื่อมาตรฐานบัญชีใหม่มีผลบังคับใช้ จะได้ไม่เป็นภาระมากเกินไป

“ถ้าไม่เลื่อนบังคับใช้ การตั้งสำรองตาม IFRS9 ของ ธอส. ก็ค่อนข้างหมิ่นเหม่ ดังนั้นหากเลื่อนออกไปก็เป็นเรื่องที่ดี” นายฉัตรชัยกล่าว

นายฉัตรชัยกล่าวว่า ในปี 2560 ที่ผ่านมา ธอส.มี NPL จำนวน 43,104 ล้านบาท คิดเป็น 4.21% ของยอดสินเชื่อรวม ลดลง 0.85% จาก ณ สิ้นปี 2559 โดยมีกำไรสุทธิ 11,775 ล้านบาท ส่วนปี 2561 คาดการณ์กำไรสุทธิที่ 12,137 ล้านบาท และลด NPL ให้เหลือไม่เกิน 4%

ขณะที่นายมงคล ลีลาธรรม กรรมการผู้จัดการ ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทย (ธพว.) กล่าวว่า ตอนนี้ธนาคารก็มีการเตรียมความพร้อมรองรับมาตรฐาน IFRS9 แล้ว โดย ธพว.ได้มีการตั้งสำรองส่วนเกินสำหรับหนี้จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ (SM) ตั้งแต่ปี 2560 แล้ว ซึ่งสำรองส่วนเกินที่ตั้งเพิ่มมีมูลค่าราว 500 ล้านบาท

ทั้งนี้ ในปี 2560 ที่ผ่านมา ธพว.มีกำไรก่อนตั้งสำรองหนี้เพื่อความมั่นคงกว่า 1,600 ล้านบาท และมี NPL อยู่ที่ 16,960 ล้านบาท โดยสินเชื่อปล่อยใหม่เป็น NPL แค่ 0.21% เท่านั้น ส่วนปี 2561 ตั้งเป้าบริหารจัดการ NPL ให้ลดลงเหลือไม่เกิน 15,100 ล้านบาท

“หลักสำคัญของ IFRS9 ก็คือ จะต้องสำรองการเสื่อมค่าของทรัพย์สินหลายอย่าง ซึ่งมีความเข้มข้นขึ้นจากเดิมมาก ต้องมีการนำค่าสถิติ ค่าอะไรต่าง ๆ มาคำนวณว่ามีโอกาสเสียในอนาคตเป็นเท่าไหร่ แล้วหนี้จะเสียเท่าไหร่ ก็ให้เติมให้เต็ม เขาเรียกว่าสำรองส่วนเกิน” นายมงคลกล่าว

นางสาวกุลยา ตันติเตมิท ผู้ตรวจราชการกระทรวงการคลัง ในฐานะโฆษกกระทรวงการคลัง กล่าวว่า การบังคับใช้มาตรฐานบัญชีใหม่ IFRS9 ในส่วนของแบงก์รัฐ หรือ SFIs นั้น จะมีการเลื่อนระยะเวลาออกไปจากเดิมที่ ธปท.กำหนดให้เริ่มในปี 2562 ส่วนจะเลื่อนออกไปถึงเมื่อใดนั้น ขณะนี้ยังไม่ได้กำหนดชัดเจน

ติดตามข่าวสาร ผ่านแฟนเพจเฟซบุ๊ค ประชาชาติธุรกิจออนไลน์
www.facebook.com/PrachachatOnline
ทวิตเตอร์ @prachachat

สามารถดาวน์โหลด ประชาชาติธุรกิจ ฉบับ e-Newspaper
หรือ e-Book ได้ที่แอปพลิเคชั่น Ookbee เลือก “ประชาชาติ”